Generali Pacte adjoint Manuel utilisateur
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Pacte adjoint Mode d’emploi Mode d’emploi du don manuel Ce mode d’emploi a été conçu pour vous accompagner dans la mise en place du don manuel via une assurance vie. Vous y découvrirez toutes les règles spécifiques à l’aide d’exemples concrets. 1 Comment bien remplir le pacte adjoint ? Le pacte adjoint définit les conditions d’utilisation du contrat d’assurance vie sur lequel ont été placés les fonds provenant du don manuel. Encadré “donateur” Le donateur est la personne qui réalise la donation. Ex : père, grand-père, oncle… Encadré “charges et conditions du don manuel” L’administration des fonds n’est à remplir que si le donataire est mineur et uniquement dans le cas où le donateur souhaite se réserver ou confier l’administration du contrat à un tiers jusqu’à la majorité de l’enfant mineur donataire. Encadré “donataire / représentants légaux” Le donataire est la personne qui reçoit le don. Les représentants légaux sont les personnes qui ont le pouvoir d’agir au nom et pour le compte d’une autre personne en vertu de la loi. Ex : les parents sont les représentants légaux de leur enfant. Encadré “objet du don manuel” Il permet de déterminer le montant du don et sa date d’effet. N° 2735 @internet-DGFiP : Date de réception * 13 N° 11278 13 N° 50586 # GÉNÉRALE DIRECTION PUBLIQUES DES FINANCES E OBLIGATOIR III FORMULAIRE de l’annexe l’article 281E en vertu de des Impôts au Code général I L N MANUE N DE DO s donataire) des entreprise des impôts domicile du DES IMPÔTS) GÉNÉRAL rement du A DU CODE (ARTICLE 635 ses-pôle enregist des entrepri des impôts ire au service ... ........................ en double exempla (1) (à déposer date : ........................ .. précisez la RATION ........................ DE DÉCLA date : ........................ MODALITÉS ... précisez la ........................ ée stration ieuse date : ........................ on (1) : spontan e de l’admini précisez la procédure content à une demand d’une ou e réponse en contrôl procédure de r au cours d’une décès du donateu tion après le A OPTION) pour une déclara RATION SUITE Suite a option CAS DE DÉCLA ................ (1) (DÉFUNT EN ........................ ........................ DONATEUR(S) s : ........................ .... II ........................ ............. Prénom DÉCLARATIO Cachet du service Suite a révélati ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ o 1. ........................ ........................ ........................ ement ........................ ce : ................................................ ........................ ................. Départ ........................ ................. ........................ Nom de naissan ........................ ........................ ........................ ........................ M. ........................ ........................ ........................ Mme ........................ ne : ................................................ ........................ .......... ........................ ........................ ....... Commu : ................................................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Nom marital ........................ ........................ ........................ ................... ........................ ........................ ce : ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ : ................................................ ........................ ........................ Date de naissan ... ........................ Libellé de voie ........................ ........................ er : ................................................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Pays si étrang ........................ de voie : ........................ ........................ ........................ ........................ .......... Type ........................ ........................ ........................ : n° ne : ........................ le Commu ........................ Domici ........................ ........................ : ........................ ........................ Code postal : ................................................ onial ................ Régime matrim ........................ ........................ .... Prénoms : ........................ Donateur n La clause d’administration des fonds va lui permettre de se désigner comme administratrice du contrat. Ainsi, elle prévoit de pouvoir faire seule, et ce jusqu’à la majorité de son petit-fils, la souscription du contrat en remploi des fonds donnés, tous les arbitrages entre les différents supports du contrat. ........................ ........................ ........................ ........................ 2. Une grand-mère décide de faire une donation à son petit-fils de 30 000 € et ne souhaite pas que les parents interviennent dans la gestion du contrat pendant la minorité de l’enfant. ........................ ............ o Donateur n Exemple ........................ ........................ ........................ ........................ ement ........................ ce : ........................ ........................ ................. Départ ........................ ................. ........................ Nom de naissan ........................ ........................ ........................ ........................ M. ........................ ........................ ........................ Mme ........................ ne : ................................................ ........................ .......... ........................ ........................ ....... Commu : ................................................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Nom marital ........................ ........................ ........................ ................... ........................ ........................ ce : ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ : ................................................ ........................ ........................ Date de naissan ... ........................ Libellé de voie ........................ ........................ er : ................................................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Pays si étrang ........................ de voie : ........................ ........................ ........................ ........................ .......... Type ........................ ........................ ........................ ........................ Commune : ........................ Domicile : n° ........................ ........................ : ........................ postal ........................ Code ........................ onial : ........................ Régime matrim ................ ........................ ........................ ........................ .... Prénoms : DONATAIRE III ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ L’inaliénabilité temporaire permet au donateur de contrôler les opérations de gestion du contrat jusqu’aux 25 ans du donataire. Grâce à cette clause, toute demande de rachat, d’avance ou de mise en garantie du contrat sera subordonnée au consentement exprès du donateur avant l’atteinte de l’âge défini. ........................ ............ ........................ (1) DGFiP 1222) – Janvier 2013 ........................ ement ........................ ce : ................................................ ........................ ................. Départ ........................ ................. ........................ Nom de naissan ........................ ........................ ........................ ........................ M. ........................ ........................ ........................ Mme ........................ ne : ................................................ ........................ .......... ........................ ........................ ....... Commu : ................................................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Nom marital ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ................... ce : ........................ ........................ ........................ ........................ : ................................................ ........................ ........................ Date de naissan ........................ Libellé de voie ........................ ....... er : ................................................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Pays si étrang ........................ de voie : ........................ ........................ ........................ .......... Type ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ Domicile : n° ........................ Commune : ........................ 4) ........................ NOTICE PAGE ........................ : ENT DUS (CF. Code postal ur(s) : ........................ le(s) donate ÉVENTUELLEM .............. avec ........................ DROITS DES ........................ ....................... Degré de parenté PAIEMENT ........................ ............. ........................ ........................ ET MODE DE ........................ SIGNATURE Certifiée par ........................ IV N, CERTIFICATIO ........................ ........................ ........................ ........................ – (SDNC - E ............... , ........................ le .. ........................ ........................ tant À ................................................ de son représen donataire ou Signature du NUMÉRAIR ........................ CHÈQUE BANCAIRE DE FRANCE DIRECT BANQUE VIREMENT N° 2735 – 2013 01 45534 PO Déclaration de don manuel : imprimé cerfa N°2735 AUTRE utilisé de paiement dant au mode 42²3/205",)# case correspon LORDREDU s Cocher la HÒQUESBANCAIRESË s²TABLIRLESC indication). (sans autre pour le versement de l’impôt. du 6 août 2004 la loi n° 2004-801 modifiée par et aux libertés que, aux fichiers, à l’informati 1978 relative du 6 janvier données à caractère personnel. en page 4. (1) cf. notice la loi n° 78-17 traitements des 39 et 40 de à l’égard des s des articles personnes physiques Les disposition les droits des garantissent Ne pas oublier de remplir le document cerfa n°2735 disponible sur le site www.impots.gouv.fr afin d’enregistrer le don auprès des impôts. Vous pouvez le saisir en ligne ou alors l’imprimer et l’envoyer au centre des finances publiques dûment complété. Le donataire remplit le formulaire cerfa N°2735 qu’il dépose en double exemplaire au centre des finances publiques de son domicile (Pôle enregistrement). Exemple Une grand-mère décide de faire une donation de 50 000 € à son petit-fils. Elle fait confiance aux parents de l’enfant et leur laisse le soin de gérer cette somme durant la minorité de son petit-fils mais elle s’inquiète de l’usage que son petit-fils, un peu dépensier, pourrait faire des fonds à sa majorité. Elle va donc faire figurer une clause d’inaliénabilité temporaire dans l’acte de donation. Cette clause obligera son petit-fils à solliciter son accord pour toutes les demandes de rachat jusqu’à ses 25 ans. 2 Comment bien remplir le bulletin de souscription ? La souscription et la gestion du contrat d’assurance vie souscrit au nom et pour le compte d’un mineur font l’objet de règles particulières. Les enfants mineurs ne peuvent pas souscrire seuls. Le contrat doit être co-signé par leurs représentants légaux dans la partie co-souscripteur. Rayer la mention « co-assuré / co-souscripteur » et la remplacer par « représentants légaux ». Qui est le représentant légal de l’enfant ? Régime d’administration légale pure et simple : L’autorité parentale est excercée en commun par les deux parents. Régime d’administration légale sous contrôle judiciaire : L’administration légale est placée sous le contrôle du juge des tutelles lorsque l’un ou l’autre des deux parents est décédé, qu’il se trouve privé de l’exercice de l’autorité parentale ou en cas d’exercice unilatérale de l’autorité. Si une clause d’administration des fonds a été définie via le pacte adjoint, le représentant légal de l’enfant sera la personne désignée dans cette clause comme tiers administrateur. Souscription en cas de clause d’administration Souscripteur / assuré : l’enfant mineur. Représentant légal / co-souscripteur : Indiquer le nom de la personne désignée comme administrateur des fonds par le pacte adjoint. Pièces justificatives : • Pièce d’identité en cours de validité de l’administrateur. • Pièce d’identité en cours de validité du mineur. Signature(s) : L’administrateur des fonds et éventuellement signature de l’enfant (signature obligatoire pour les mineurs de 12 ans et plus en cas de durée viagère ou de garantie décès). Durée : •E nfant de moins de 12 ans : durée déterminée uniquement. • Enfant de 12 ans et plus : durée viagère ou déterminée. Garantie décès : • Enfant de moins de 12 ans : impossible de souscrire une garantie décès (option vie entière ou vie universelle). • Enfant de 12 ans et plus : garantie décès possible avec l’accord et la signature du mineur (sauf dispositions contractuelles contraires). Souscription dans le cadre d’un régime d’administration légale pure et simple Souscripteur / assuré : l’enfant mineur. Représentant légal / co-souscripteur : Indiquer le nom des deux parents. La clause bénéficiaire : Les héritiers légaux de l’assuré. Pièces justificatives : • Pièce d’identité en cours de validité des deux parents. • Pièce d’identité en cours de validité du mineur. • Copie du livret de famille ou extrait de l’acte de naissance de l’enfant pour les couples non mariés. Durée : • Enfant de moins de 12 ans : durée déterminée uniquement. • Enfant de 12 ans et plus : durée viagère ou déterminée. Garantie décès : • Enfant de moins de 12 ans : il n’est pas possible de souscrire une garantie décès (option vie entière ou vie universelle). • Enfant de 12 ans et plus : garantie décès possible avec l’accord et la signature du mineur (sauf dispositions contractuelles contraires). Signature(s) : Les deux parents et éventuellement signature de l’enfant (signature obligatoire pour les mineurs de 12 ans et plus en cas de durée viagère ou de garantie décès). Souscription dans le cadre d’un régime d’administration légale sous contrôle judiciaire Souscripteur / assuré : l’enfant mineur. Représentant légal / co-souscripteur : Indiquer le nom du parent représentant l’enfant mineur. La clause bénéficiaire : Les héritiers légaux de l’assuré. Pièces justificatives : • Copie de l’ordonnance du juge des tutelles autorisant la souscription d’un contrat. • Pièce d’identité en cours de validité du parent. • Pièce d’identité en cours de validité de l’enfant. Signature(s) : Le parent et éventuellement signature de l’enfant (signature obligatoire pour les mineurs de 12 ans et plus en cas de durée viagère ou de garantie décès). Durée : • Enfant de moins de 12 ans : durée déterminée uniquement. • Enfant de 12 ans et plus : durée viagère ou déterminée. Garantie décès : • Enfant de moins de 12 ans : impossible de souscrire une garantie décès (option vie entière ou vie universelle). • Enfant de 12 ans et plus : garantie décès possible avec l’accord et la signature du mineur (sauf dispositions contractuelles contraires). Imprimé cerfa L’imprimé cerfa sert à déclarer les dons manuels consentis par un donateur à un donataire. C’est le donataire qui doit le remplir et le déposer en double exemplaire au centre des finances publiques de son domicile (Pôle enregistrement). Ce formulaire est disponible sur le site www.impots.gouv.fr Réf. PA1967MEB - juillet 2013 - Crédits Photos : Thinkstock - Document non contractuel GÉNÉRATION RESPONSABLE Être un assureur responsable, c’est donner à chacun les moyens de faire les bons choix pour protéger ce qui lui est cher et préparer au mieux son avenir. Generali propose ainsi à chaque client les solutions d’assurance les plus adaptées par une approche pédagogique et personnalisée qui s’inscrit dans la durée. Generali Vie Société Anonyme au capital de 299 197 104 euros Entreprise régie par le Code des assurances 602 062 481 RCS Paris Siège social 7 bd Haussmann - 75009 Paris Société appartenant au Groupe Generali immatriculé sur le registre italien des groupes d’assurances sous le numéro 026 ">
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