Generali Pacte adjoint Manuel utilisateur

Pacte adjoint
Mode d’emploi
Mode d’emploi du don manuel
Ce mode d’emploi a été conçu pour vous accompagner dans la mise en place du
don manuel via une assurance vie. Vous y découvrirez toutes les règles spécifiques
à l’aide d’exemples concrets.
1 Comment bien remplir le pacte adjoint ?
Le pacte adjoint définit les conditions d’utilisation du
contrat d’assurance vie sur lequel ont été placés les
fonds provenant du don manuel.
Encadré “donateur”
Le donateur est la personne qui réalise la donation.
Ex : père, grand-père, oncle…
Encadré “charges et conditions
du don manuel”
L’administration des fonds n’est à remplir que
si le donataire est mineur et uniquement dans le
cas où le donateur souhaite se réserver ou confier
l’administration du contrat à un tiers jusqu’à la majorité
de l’enfant mineur donataire.
Encadré “donataire / représentants légaux”
Le donataire est la personne qui reçoit le don. Les
représentants légaux sont les personnes qui ont le
pouvoir d’agir au nom et pour le compte d’une autre
personne en vertu de la loi. Ex : les parents sont les
représentants légaux de leur enfant.
Encadré “objet du don manuel”
Il permet de déterminer le montant du don et sa date
d’effet.
N° 2735
@internet-DGFiP
:
Date de réception
*
13
N° 11278
13
N° 50586 #
GÉNÉRALE
DIRECTION
PUBLIQUES
DES FINANCES
E
OBLIGATOIR III
FORMULAIRE
de l’annexe
l’article 281E
en vertu de
des Impôts
au Code général
I
L
N MANUE
N DE DO
s
donataire)
des entreprise
des impôts
domicile du
DES IMPÔTS)
GÉNÉRAL
rement du
A DU CODE
(ARTICLE 635
ses-pôle enregist
des entrepri
des impôts
ire au service
...
........................
en double exempla
(1)
(à déposer
date : ........................
..
précisez la
RATION
........................
DE DÉCLA
date : ........................
MODALITÉS
...
précisez la
........................
ée
stration
ieuse
date : ........................
on (1) : spontan
e de l’admini
précisez la
procédure content
à une demand
d’une
ou
e
réponse
en
contrôl
procédure de
r
au cours d’une
décès du donateu
tion après le
A OPTION)
pour une déclara
RATION SUITE
Suite a option
CAS DE DÉCLA
................
(1) (DÉFUNT EN
........................
........................
DONATEUR(S)
s : ........................
....
II
........................
............. Prénom
DÉCLARATIO
Cachet du service
Suite a révélati
........................
........................
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........................
........................
........................
o 1.
........................
........................
........................
ement
........................
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........................
................. Départ
........................
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........................
Nom de naissan
........................
........................
........................
........................
M.
........................
........................
........................
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........................
ne : ................................................
........................
..........
........................
........................
....... Commu
: ................................................
........................
........................
........................
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........................
Nom marital
........................
........................
........................
...................
........................
........................
ce : ........................
........................
........................
........................
........................
: ................................................
........................
........................
Date de naissan
...
........................
Libellé de voie
........................
........................
er : ................................................
........................
........................
........................
........................
........................
Pays si étrang
........................
de voie : ........................
........................
........................
........................
.......... Type
........................
........................
........................
:
n°
ne
:
........................
le
Commu
........................
Domici
........................
........................
:
........................
........................
Code postal
: ................................................
onial
................
Régime matrim
........................
........................
....
Prénoms : ........................
Donateur n
La clause d’administration des fonds
va lui permettre de se désigner comme
administratrice du contrat. Ainsi, elle prévoit de
pouvoir faire seule, et ce jusqu’à la majorité
de son petit-fils, la souscription du contrat en
remploi des fonds donnés, tous les arbitrages
entre les différents supports du contrat.
........................
........................
........................
........................
2.
Une grand-mère décide de faire une donation
à son petit-fils de 30 000 € et ne souhaite pas
que les parents interviennent dans la gestion
du contrat pendant la minorité de l’enfant.
........................
............
o
Donateur n
Exemple
........................
........................
........................
........................
ement
........................
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........................
................. Départ
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.................
........................
Nom de naissan
........................
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........................
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..........
........................
........................
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........................
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........................
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........................
........................
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........................
........................
........................
........................
: ................................................
........................
........................
Date de naissan
...
........................
Libellé de voie
........................
........................
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........................
........................
........................
........................
........................
Pays si étrang
........................
de voie : ........................
........................
........................
........................
.......... Type
........................
........................
........................
........................
Commune :
........................
Domicile : n°
........................
........................
:
........................
postal
........................
Code
........................
onial : ........................
Régime matrim
................
........................
........................
........................
....
Prénoms :
DONATAIRE
III
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
L’inaliénabilité temporaire permet au donateur de
contrôler les opérations de gestion du contrat jusqu’aux
25 ans du donataire. Grâce à cette clause, toute
demande de rachat, d’avance ou de mise en garantie
du contrat sera subordonnée au consentement exprès
du donateur avant l’atteinte de l’âge défini.
........................
............
........................
(1)
DGFiP 1222)
– Janvier 2013
........................
ement
........................
ce : ................................................
........................
................. Départ
........................
.................
........................
Nom de naissan
........................
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M.
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........................
........................
Mme
........................
ne : ................................................
........................
..........
........................
........................
....... Commu
: ................................................
........................
........................
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........................
........................
........................
Nom marital
........................
........................
........................
........................
........................
...................
ce : ........................
........................
........................
........................
: ................................................
........................
........................
Date de naissan
........................
Libellé de voie
........................
.......
er : ................................................
........................
........................
........................
........................
........................
Pays si étrang
........................
de voie : ........................
........................
........................
.......... Type
........................
........................
........................
........................
........................
........................
Domicile : n°
........................
Commune :
........................
4)
........................
NOTICE PAGE
........................
:
ENT DUS (CF.
Code postal
ur(s) : ........................
le(s) donate
ÉVENTUELLEM
..............
avec
........................
DROITS
DES
........................
.......................
Degré de parenté
PAIEMENT
........................
.............
........................
........................
ET MODE DE
........................
SIGNATURE
Certifiée par
........................
IV
N,
CERTIFICATIO
........................
........................
........................
........................
– (SDNC -
E
............... ,
........................
le
..
........................
........................
tant
À ................................................
de son représen
donataire ou
Signature du
NUMÉRAIR
........................
CHÈQUE BANCAIRE
DE FRANCE
DIRECT BANQUE
VIREMENT
N° 2735 – 2013
01 45534 PO
Déclaration de don manuel :
imprimé cerfa N°2735
AUTRE
utilisé
de paiement
dant au mode 42²3/205",)#
case correspon
LORDREDU
s Cocher la
HÒQUESBANCAIRESË
s²TABLIRLESC
indication).
(sans autre
pour le versement
de l’impôt.
du 6 août 2004
la loi n° 2004-801
modifiée par
et aux libertés
que, aux fichiers,
à l’informati
1978 relative
du 6 janvier données à caractère personnel.
en page 4.
(1) cf. notice
la loi n° 78-17
traitements des
39 et 40 de
à l’égard des
s des articles
personnes physiques
Les disposition
les droits des
garantissent
Ne pas oublier de remplir le document
cerfa n°2735 disponible sur le site
www.impots.gouv.fr
afin d’enregistrer le don auprès des
impôts. Vous pouvez le saisir en ligne ou
alors l’imprimer et l’envoyer au centre des
finances publiques dûment complété.
Le donataire remplit le formulaire cerfa
N°2735 qu’il dépose en double exemplaire
au centre des finances publiques de son
domicile (Pôle enregistrement).
Exemple
Une grand-mère décide de faire une donation
de 50 000 € à son petit-fils. Elle fait confiance
aux parents de l’enfant et leur laisse le soin de
gérer cette somme durant la minorité de son
petit-fils mais elle s’inquiète de l’usage que son
petit-fils, un peu dépensier, pourrait faire des
fonds à sa majorité. Elle va donc faire figurer
une clause d’inaliénabilité temporaire dans
l’acte de donation. Cette clause obligera son
petit-fils à solliciter son accord pour toutes les
demandes de rachat jusqu’à ses 25 ans.
2 Comment bien remplir le bulletin de souscription ?
La souscription et la gestion du contrat d’assurance vie souscrit au nom et pour le compte d’un mineur font
l’objet de règles particulières.
Les enfants mineurs ne peuvent pas souscrire seuls. Le contrat doit être co-signé par leurs représentants légaux
dans la partie co-souscripteur.
Rayer la mention « co-assuré / co-souscripteur » et la remplacer par « représentants légaux ».
Qui est le représentant légal de l’enfant ?
Régime d’administration légale pure et simple :
L’autorité parentale est excercée en commun par les
deux parents.
Régime d’administration légale sous contrôle
judiciaire :
L’administration légale est placée sous le contrôle
du juge des tutelles lorsque l’un ou l’autre des deux
parents est décédé, qu’il se trouve privé de l’exercice
de l’autorité parentale ou en cas d’exercice unilatérale
de l’autorité.
Si une clause d’administration
des fonds a été définie via le pacte
adjoint, le représentant légal de
l’enfant sera la personne désignée
dans cette clause comme tiers
administrateur.
Souscription en cas de clause d’administration
Souscripteur / assuré : l’enfant mineur.
Représentant légal / co-souscripteur :
Indiquer le nom de la personne désignée
comme administrateur des fonds par
le pacte adjoint.
Pièces justificatives :
• Pièce d’identité en cours de validité de
l’administrateur.
• Pièce d’identité en cours de validité du
mineur.
Signature(s) :
L’administrateur des fonds et éventuellement
signature de l’enfant (signature obligatoire
pour les mineurs de 12 ans et plus en cas de
durée viagère ou de garantie décès).
Durée :
•E
nfant de moins de 12 ans : durée
déterminée uniquement.
• Enfant de 12 ans et plus : durée viagère ou
déterminée.
Garantie décès :
• Enfant de moins de 12 ans : impossible de
souscrire une garantie décès (option vie
entière ou vie universelle).
• Enfant de 12 ans et plus : garantie décès
possible avec l’accord et la signature du
mineur (sauf dispositions contractuelles
contraires).
Souscription dans le cadre d’un régime d’administration
légale pure et simple
Souscripteur / assuré : l’enfant mineur.
Représentant légal / co-souscripteur :
Indiquer le nom des deux parents.
La clause bénéficiaire :
Les héritiers légaux de l’assuré.
Pièces justificatives :
• Pièce d’identité en cours de validité des
deux parents.
• Pièce d’identité en cours de validité du
mineur.
• Copie du livret de famille ou extrait de l’acte
de naissance de l’enfant pour les couples
non mariés.
Durée :
• Enfant de moins de 12 ans : durée
déterminée uniquement.
• Enfant de 12 ans et plus : durée viagère ou
déterminée.
Garantie décès :
• Enfant de moins de 12 ans : il n’est pas
possible de souscrire une garantie décès
(option vie entière ou vie universelle).
• Enfant de 12 ans et plus : garantie décès
possible avec l’accord et la signature du
mineur (sauf dispositions contractuelles
contraires).
Signature(s) :
Les deux parents et éventuellement signature
de l’enfant (signature obligatoire pour les
mineurs de 12 ans et plus en cas de durée
viagère ou de garantie décès).
Souscription dans le cadre d’un régime
d’administration légale sous contrôle judiciaire
Souscripteur / assuré : l’enfant mineur.
Représentant légal / co-souscripteur :
Indiquer le nom du parent représentant
l’enfant mineur.
La clause bénéficiaire :
Les héritiers légaux de l’assuré.
Pièces justificatives :
• Copie de l’ordonnance du juge des tutelles
autorisant la souscription d’un contrat.
• Pièce d’identité en cours de validité du
parent.
• Pièce d’identité en cours de validité de
l’enfant.
Signature(s) :
Le parent et éventuellement signature
de l’enfant (signature obligatoire pour les
mineurs de 12 ans et plus en cas de durée
viagère ou de garantie décès).
Durée :
• Enfant de moins de 12 ans : durée
déterminée uniquement.
• Enfant de 12 ans et plus : durée viagère ou
déterminée.
Garantie décès :
• Enfant de moins de 12 ans : impossible
de souscrire une garantie décès (option vie
entière ou vie universelle).
• Enfant de 12 ans et plus : garantie décès
possible avec l’accord et la signature du
mineur (sauf dispositions contractuelles
contraires).
Imprimé cerfa
L’imprimé cerfa sert à déclarer les dons
manuels consentis par un donateur à un
donataire.
C’est le donataire qui doit le remplir et le
déposer en double exemplaire au centre
des finances publiques de son domicile
(Pôle enregistrement).
Ce formulaire est disponible sur le site
www.impots.gouv.fr
Réf. PA1967MEB - juillet 2013 - Crédits Photos : Thinkstock - Document non contractuel
GÉNÉRATION RESPONSABLE
Être un assureur responsable, c’est donner à chacun les moyens de faire les bons choix
pour protéger ce qui lui est cher et préparer au mieux son avenir.
Generali propose ainsi à chaque client les solutions d’assurance les plus adaptées
par une approche pédagogique et personnalisée qui s’inscrit dans la durée.
Generali Vie
Société Anonyme au capital de 299 197 104 euros
Entreprise régie par le Code des assurances
602 062 481 RCS Paris
Siège social
7 bd Haussmann - 75009 Paris
Société appartenant au Groupe Generali immatriculé
sur le registre italien des groupes d’assurances sous le numéro 026
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