L’organisation de la liasse de saisie. SAP 10.0, SAP Financial Consolidation 10.1

Vous trouverez ci-dessous de brèves informations sur le kit de démarrage SAP® Financial Consolidation 10.0. Ce kit de démarrage fournit tous les états de collecte, les contrôles, les traitements et les états de restitution nécessaires pour réaliser, valider et publier une consolidation statutaire conforme aux normes IFRS. Il propose également des éléments de paramétrage dédiés tels que des états de saisie et des états d’analyse afin d’aider les consolideurs financiers à gérer l’adoption des IFRS.

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Document

La collecte des données

L’organisation de la liasse de saisie

La liasse de saisie est disponible en anglais, en allemand et en français. Elle est organisée en cahiers regroupant des documents de nature homogène.

On distingue trois types de documents :



Les sommaires, destinés à guider la saisie et le contrôle des données,

Les documents de saisie, regroupés en cahiers en fonction de l’information à saisir : balances en solde, titres et capital, analyse intragroupe…

Les documents de restitution : états de synthèse, contrôles de la saisie.

EXEMPLE : sommaire de la liasse de saisie

Les principes de saisie

Convention de signes

Les montants à l’actif sont saisis en positif, à l’exception des amortissements et dépréciations saisis en négatif.

Les montants au passif sont saisis en positif.

Les comptes de charges sont saisis en négatif, les comptes de produits en positif.

Lorsque la structure du document le permet, les cellules sont pré-signées afin de faciliter la saisie.

Ordre de saisie de la liasse

La liasse propose une approche par étapes pour la saisie des données grâce à son arborescence et aux chaînages entre les documents. Cette approche est résumée dans le sommaire de la liasse.

Les étapes sont les suivantes :

1. Alimentation (par saisie ou par interface) des balances de clôture (bilan, résultat),

La collecte des données

2. Saisie des informations relatives au portefeuille de titres et à la détention du capital,

3. Analyse des variations des postes du bilan (acquisition, ces sion,…),

4. Déclarations intra-groupe (opérations réciproques, plus ou moins value de cession d’actifs, dividendes, provisions internes).

Sommaires de la liasse

Documents de saisie

Etats de synthèse (restitution)

Documents de contrôles (restitution)

Ajustement aux IFRS : saisie et contrôle

Liasse pour les MEE

Saisie des variations des postes du bilan

La saisie des données en flux est requise pour certaines rubriques du bilan. L’information collectée permet notamment de produire automatiquement le tableau des flux de trésorerie.

Les flux prévus dans la liasse peuvent être classés en 2 catégories :



Les flux dédiés aux opérations courantes

(acquisition, dotation, juste valeur,…),

Les flux liés à des opérations particulières (changement de méthode comptable, fusion interne

, …).

Caractéristiques clés

Prise en charge des normes IFRS.
Collecte de données structurée.
Traitements de consolidation automatisés.
Restitution des données complète.
Suivi et contrôle de la consolidation.
Analyse et piste d’audit.

Questions fréquemment posées

C'est un paramétrage développé pour SAP® Financial Consolidation proposant tous les états de collecte, les contrôles, les traitements et les états de restitution permettant de réaliser, valider et publier une consolidation statutaire conforme aux normes IFRS.

Il repose sur la taxonomie IFRS.

Les étapes sont les suivantes : alimentation des balances de clôture, saisie des informations relatives au portefeuille de titres et à la détention du capital, analyse des variations des postes du bilan, déclarations intra-groupe.

Les 3 méthodes de consolidation sont prises en compte : intégration globale, proportionnelle et mise en équivalence.