INFORMATION GÉNÉRALE
En quoi consiste PRÉVISIO :
PRÉVISIO est une application EXCEL qui permet de produire des prévisions financières.
L’application PRÉVISIO se présente sous forme de sections. Dans Excel, chaque section est accessible
à partir d’un onglet identifié. Votre rôle est de remplir les informations dans les sections de saisie des données prévues à cet effet. Une fois vos informations remplies dans ces sections, elles sont reportées automatiquement aux autres sections de l’application correspondant aux onglets gris. Ceux-ci sont des rapports financiers au sujet duquel vous obtiendrez des explications un peu plus loin dans le présent manuel.
Voici la liste des sections (onglets) que vous retrouvez dans l’application. Ils figurent dans le même ordre dans lequel on les retrouve dans l’application.
INTRO : Ce premier onglet sert à identifier la version de l’application PRÉVISIO que vous utilisez. Vous n’avez aucune information à saisir ici.
Renseignements généraux : C’est dans cette section que vous devez inscrire les informations portant sur votre entreprise, à savoir le type d’entreprise, son nom, la date de son démarrage, le secteur d’activité et les informations concernant les
TPS/TVQ.
Coût Projet : C’est dans cette section que vous devez inscrire les informations portant sur le coût de démarrage de votre projet d’entreprise ainsi que le financement qui a déjà été réalisé.
Montage financier : La section « montage financier » présente les sources de financement qui sont nécessaires à la mise en œuvre des opérations de votre entreprise.
Une entreprise doit être en mesure de démontrer qu’elle a la capacité financière de couvrir les frais afférents à son démarrage ainsi qu’à son exploitation. Vous devez donc démontrer que votre entreprise est en mesure de couvrir un minimum de 100 % des coûts de démarrage de l’entreprise.
Produits - services : Cette feuille permet de saisir les informations relatives à l’offre de produits et de services de votre entreprise, c.-à-d., les divers produits et services offerts par votre entreprise, leurs prix de vente, leurs coûts des marchandises vendues, ainsi que leurs augmentations de prix prévues pour les années à venir. Si vous avez plus de cinq produits/services, vous devez passer à la seconde section intitulée « regroupement de produits et services ».
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Regroup. Produits :
Prévisions ventes :
Budget de caisse :
Achats non linéaires :
Mise à jour janvier 2008
Cette feuille permet de saisir les informations relatives à votre offre de produits et services, lorsque votre entreprise en propose plus de cinq.
Cette section permet de présenter 50 produits et services différents qui seront regroupés en cinq catégories distinctes, dont chacune peut comporter un maximum de 10 produits ou services. Lorsque vous devez passer par cette section pour représenter votre offre de produits et services, il est important que vous complétiez d’abord la section
« Produits-Services » (l’onglet précédent).
C’est ici que vous devez évaluer les quantités de produits et de services que vous comptez livrer mensuellement au cours des trois prochaines années. C’est donc dans cette section que vous indiquerez les fluctuations mensuelles de vos niveaux de vente.
C’est aussi dans cette section que vous indiquerez quand vos comptes clients et le paiement de vos comptes fournisseurs seront perçus. En d’autres mots, indiquez à quel moment vous prévoyez recevoir l’argent pour les ventes effectuées et quand vous devez payer vos fournisseurs à la suite des achats que vous avez effectués.
Le budget de caisse permet de visualiser l’ensemble des transactions de votre entreprise. Vous y trouvez, dans un premier temps, les entrées d’argent et dans un second temps, les sorties d’argent de votre entreprise.
L’objectif du budget de caisse est de prévoir les variations du solde disponible de votre compte en banque. Il est à noter que quelques comptes du budget de caisse sont remplis automatiquement. En effet, seules les cellules avec un encadré rouge sont à remplir alors que celles avec un encadré noir sont déjà reliées à d’autres sections de PRÉVISIO.
Les achats non linéaires sont utiles pour les entreprises manufacturières et les commerces de gros et de détail. Ils ne sont pas utiles pour les entreprises de services. Les achats non linéaires permettent d’ajuster le niveau des inventaires de l’entreprise. Par défaut, PRÉVISIO attribue automatiquement le coût de la marchandise à la vente, c.-à-d., dès que vous avez vendu un produit. En d’autres mots, l’application calcule le rachat du même article par votre entreprise afin que l’inventaire reste constant (le calcul est effectué en fonction du coût des marchandises vendues (CMV) que vous trouverez dans la section « produits et services ou Regroup. Produits ».
À la différence de cette méthode, l’achat non linéaire permet de créer un inventaire et de ne pas le remplacer systématiquement à chaque vente réalisée par l’entreprise. Ainsi, vous êtes en mesure de contrôler le niveau de votre inventaire, soit de l’augmenter au moment qui vous semble propice, tout comme cela vous permet d’écouler votre inventaire avant d’acheter des marchandises ou des matières premières.
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État résultats Prev. : L’état des résultats renferme des informations provenant entièrement des autres feuilles. Cet état présente ce que l’entreprise a réalisé en termes de ventes et de dépenses pour une période donnée. Il permet d’estimer la rentabilité de l’entreprise pour une période donnée.
Annexe état résultats : « Annexe état des résultats » renferme des informations provenant entièrement des autres feuilles. Elle vient détailler l’information présentée dans la section intitulée « état résultats prev.».
Bilan prev. : Le bilan prévisionnel renferme des informations provenant entièrement des autres feuilles. Le bilan représente ce que l’entreprise possède et ce qu’elle doit pour une date donnée .
Impôt IMM : Cette feuille s’adresse uniquement aux entreprises immatriculées. Elle effectue le calcul du montant de l’acompte provisionnel d’impôt que votre entreprise doit prévoir payer. Bien que le calcul soit effectué automatiquement à partir des données des autres feuilles, le montant d’impôt ainsi calculé devra être reporté manuellement dans le budget de caisse. Ce sujet sera abordé de nouveau dans la section
« budget de caisse ».
Impôt INC. Cette feuille s’adresse uniquement aux entreprises incorporées. Elle effectue le calcul du montant de l’acompte provisionnel d’impôt que votre entreprise doit prévoir payer. Bien que le calcul soit effectué automatiquement à partir des données des autres feuilles, le montant d’impôt ainsi calculé devra être reporté manuellement dans le budget de caisse. Ce sujet sera abordé de nouveau dans la section
« budget de caisse ».
Les sections mentionnées précédemment sont celles qui vous seront utiles pour faire vos prévisions financières. Elles constituent les éléments de base de vos prévisions financières. PRÉVISIO offre d’autres outils tels que le tableau d’amortissement, les ratios financiers et autres. Tous ces tableaux figurent dans des onglets qui ont été masqués volontairement. Vous pouvez y accéder par l’intermédiaire de la barre de menu Excel, puis en sélectionnant « format », ensuite « feuille », puis
« afficher »; après quoi vous pourrez choisir la page voulue. Pour obtenir plus d’informations sur l’utilisation de ces données, référez-vous au manuel d’utilisation avancé de PRÉVISIO.
Maintenant que vous avez pris connaissance des différentes sections de PRÉVISIO, il est maintenant temps de voir comment vous devez saisir ces informations dans cette application. Nous vous recommandons de remplir les sections dans l’ordre suivant :
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1 re
étape : Remplir la section « Renseignements généraux ».
2 e
étape : Remplir la section « Coût projet ». Lorsque vous remplissez cette section, certaines informations doivent être saisies dans le montage financier. Vous aurez plus de détails sur les informations à y inscrire une fois que vous aurez passé en revue la section intitulée « Coût projet ».
3 e
4 e
étape : Remplir la section « Produits-Services ».
étape : Remplir la section « Regroup. Produits », seulement si votre entreprise offre plus de cinq produits ou services et si vous devez créer des catégories.
5 e
6 e
7 e
étape : Établir les prévisions des ventes dans la section « Prévision ventes ».
étape : Définir la ventilation des ventes et des achats dans la section « Prévision ventes ».
étape : Remplir la section « Budget de caisse ».
8 e
étape : Remplir la section « Achat non linéaire », si votre type d’entreprise le requiert.
9 e
étape : Compléter la section « Montage financier » afin de démontrer la capacité de votre entreprise d’aller chercher le financement nécessaire à son démarrage et à ses opérations.
10 e
étape : Cherchez le montant d’acompte provisionnel d’impôt que votre entreprise doit payer et reportez-le dans le budget de caisse pour chaque année. Cette information se trouve dans l’onglet « Impôt Imm » si votre entreprise est immatriculée, et dans l’onglet
« Impôt inc. » si votre entreprise est incorporée.
11 e
étape : Analyser l’état des résultats et le bilan (deux rapports produits automatiquement).
À l’annexe 1 du présent guide, vous trouverez la légende des abréviations présentes dans chaque feuille du fichier de PRÉVISIO.
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